Tasse Crypto Italia 2026: Dal 26% al 33% - Ecco Cosa Devi Sapere

Se hai delle crypto e vivi in Italia, fermati un attimo. C’e una novita grossa: la Legge di Bilancio ha alzato l’aliquota sulle plusvalenze crypto dal 26% al 33% a partire dal 2026. Sette punti percentuali in piu che cambiano parecchio i conti.

Te lo dico subito senza giri di parole: se fino a ieri potevi rimandare il problema “tasse crypto”, adesso non puoi piu permettertelo. Vediamo tutto quello che serve sapere, con esempi concreti e consigli pratici.

La Novita Principale: Aliquota al 33%

Partiamo dal cambiamento piu importante.

Fino al 2025: l’aliquota sui capital gain crypto era il 26%, uguale a quella su azioni e altri strumenti finanziari.

Dal 2026 in poi: la Legge di Bilancio porta l’aliquota al 33% sulle plusvalenze da criptovalute.

Cosa significa in pratica? Se vendi Bitcoin in profitto per 10.000 euro, non paghi piu 2.600 euro di tasse, ma 3.300 euro. Su cifre importanti, la differenza si sente eccome.

Questo rende ancora piu importante:

Tracciare ogni transazione con precisione
Usare un exchange che ti fornisca report fiscali scaricabili (come eToro, che genera documenti pronti per il commercialista)
Pianificare vendite e realizzi con criterio

Quadro RW: Obbligatorio Sempre, Senza Soglia Minima

Questo e il punto che tanti sbagliano. Il Quadro RW va compilato indipendentemente dall’importo che detieni in crypto. Che tu abbia 500 euro o 500.000 euro in Bitcoin, l’obbligo di monitoraggio fiscale c’e.

Il Quadro RW serve a dichiarare le attivita finanziarie detenute all’estero - e le crypto, per il fisco italiano, rientrano in questa categoria.

Come compilarlo:

Codice investimento: 14 (altre attivita estere di natura finanziaria)
Codice Stato: 999 (non identificabile)
Valore iniziale: quanto valevano le tue crypto al 1 gennaio
Valore finale: quanto valevano al 31 dicembre
Fonte del cambio: tasso dell’exchange che usi, oppure Banca d’Italia

Consiglio pratico: fai uno screenshot del tuo portafoglio al 31 dicembre di ogni anno. Se usi eToro, puoi scaricare direttamente l’estratto conto annuale dalla piattaforma - un documento che il tuo commercialista puo usare cosi com’e.

Quando Paghi le Tasse (e Quando No)

Facciamo chiarezza su cosa genera tassazione e cosa no.

Eventi tassabili (devi pagare il 33%):

Vendita crypto per euro: vendi BTC e ricevi euro sul conto. Plusvalenza tassata.
Scambio crypto-crypto: swap BTC per ETH? Evento tassabile su entrambe le crypto.
Pagamenti in crypto: compri qualcosa con Bitcoin? Il fisco lo considera una vendita.
Airdrop con valore: token ricevuti gratis che hanno un prezzo di mercato.

Eventi NON tassabili:

Comprare crypto con euro: nessuna tassa all’acquisto.
Trasferimenti tra tuoi wallet: spostare BTC da un wallet a un altro non conta.
Holding puro: tieni e basta? Zero tasse (ma il Quadro RW va fatto lo stesso).
Ricevere crypto in regalo: nessuna tassa alla ricezione, solo alla vendita.

La Soglia dei 51.645 Euro: Come Funziona Davvero

Avrai sentito parlare della famosa soglia di 51.645,69 euro. Ecco come funziona: se il controvalore totale delle tue crypto non supera mai questa cifra per almeno 7 giorni lavorativi consecutivi nell’anno, sei esente dai capital gain.

Ma attenzione: anche se sei sotto soglia, il Quadro RW va compilato comunque.

Esempio reale

Marco ha 0.8 BTC e 5 ETH. Per tutto il 2026 il valore totale oscilla tra 35.000 e 48.000 euro. Non supera mai la soglia per 7 giorni consecutivi.

Risultato: Marco non paga tasse sui capital gain, ma deve comunque dichiarare le crypto nel Quadro RW.

Se superi la soglia

Lucia ha 1.5 BTC. Con Bitcoin a 70.000 euro, il suo portafoglio vale circa 105.000 euro - ben sopra la soglia. Vende 0.3 BTC in profitto realizzando una plusvalenza di 8.000 euro.

Calcolo tasse 2026:

Plusvalenza: 8.000 euro
Aliquota 33%: 2.640 euro di tasse
(Con la vecchia aliquota al 26% sarebbero stati 2.080 euro - 560 euro di differenza)

Come Calcolare le Plusvalenze: Il Metodo FIFO

L’Agenzia delle Entrate consiglia il metodo FIFO (First In, First Out): le prime crypto che hai comprato sono le prime che si considerano vendute.

Esempio pratico con FIFO

I tuoi acquisti durante l'anno:
- Gennaio: 0.5 BTC a 30.000 euro = spesa 15.000 euro
- Marzo: 0.5 BTC a 40.000 euro = spesa 20.000 euro
- Giugno: 0.5 BTC a 35.000 euro = spesa 17.500 euro

A ottobre vendi 0.8 BTC a 50.000 euro ciascuno = incasso 40.000 euro

Calcolo FIFO:
- I primi 0.5 BTC costati 15.000 euro
- I successivi 0.3 BTC costati 12.000 euro (0.3 x 40.000)
- Costo totale: 27.000 euro

Plusvalenza: 40.000 - 27.000 = 13.000 euro
Tasse (33%): 4.290 euro

Fare questi calcoli a mano con decine o centinaia di transazioni e un incubo. Per questo serve un exchange con report dettagliati. eToro genera report fiscali scaricabili che includono tutte le transazioni con date, importi e commissioni - esattamente quello che serve per il calcolo FIFO.

Staking: Tassazione Diversa

I rewards da staking non seguono la stessa logica dei capital gain. Sono considerati redditi diversi e tassati con aliquota IRPEF progressiva (dal 23% al 43%), non al 33%.

Momento della tassazione: quando ricevi il reward, non quando lo vendi.

Esempio: fai staking di ETH e ricevi 0.5 ETH di rewards durante l’anno. Al momento della ricezione, ETH vale 3.000 euro. Il reddito da dichiarare e 1.500 euro, tassato secondo il tuo scaglione IRPEF.

Quando poi venderai quei 0.5 ETH, il costo fiscale sara 1.500 euro. Se li vendi a 2.000 euro, pagherai il 33% sulla plusvalenza di 500 euro (165 euro).

Scadenze e Dichiarazione: Le Date da Segnare

La dichiarazione dei redditi per l’anno fiscale 2025 (con la vecchia aliquota al 26%) si presenta nel 2026. Ecco le scadenze:

Modello 730: scadenza 30 settembre 2026 (ma per le crypto serve il Modello Redditi PF)
Modello Redditi PF: scadenza 30 novembre 2026
Versamento imposte: 30 giugno 2026 (o 31 luglio con maggiorazione 0.4%)
Acconto anno successivo: 30 novembre 2026

Per l’anno fiscale 2026 (quello con la nuova aliquota al 33%), la dichiarazione si fara nel 2027.

Dove dichiarare cosa:

Cosa	Dove	Quando
Possesso crypto	Quadro RW	Sempre, qualsiasi importo
Capital gain	Quadro RT, Sezione II-B	Se sopra soglia e hai venduto
Rewards staking	Quadro RL	Alla ricezione del reward
IVAFE (0.2%)	Quadro RW	Se sopra soglia

Minusvalenze: Almeno Questa e una Buona Notizia

Se hai venduto in perdita, quelle minusvalenze si possono compensare con le plusvalenze. E non solo crypto: puoi compensare perdite crypto con guadagni su azioni, ETF, obbligazioni.

Le minusvalenze non compensate si possono riportare per 4 anni.

Esempio: nel 2026 perdi 3.000 euro vendendo Solana, ma guadagni 5.000 euro vendendo Bitcoin. Paghi il 33% solo su 2.000 euro netti (660 euro invece di 1.650 euro).

Exchange e Report Fiscali: Scegliere Bene Fa la Differenza

Non tutti gli exchange sono uguali quando si tratta di documentazione fiscale. Ecco cosa cercare:

Cosa ti serve da un exchange:

Export completo delle transazioni (CSV o PDF)
Report fiscali pre-compilati per l’Italia
Storico completo di acquisti, vendite e commissioni
Possibilita di scaricare estratti conto annuali

eToro e una delle piattaforme che offre report fiscali scaricabili direttamente dalla dashboard. Puoi generare il riepilogo annuale delle transazioni, che il tuo commercialista puo usare per compilare la dichiarazione. Con l’aumento dell’aliquota al 33%, avere documentazione precisa non e piu un optional: e una necessita.

Per un confronto completo tra le piattaforme disponibili in Italia, leggi la nostra guida sugli exchange italiani migliori.

Se stai cercando modi per comprare le prime crypto, dai un’occhiata anche a come comprare Bitcoin con Postepay.

5 Errori che Vedo Fare Sempre

Dopo anni nel settore, questi sono gli errori piu comuni:

1. “Ho pochi soldi in crypto, non devo dichiarare nulla” Sbagliato. Il Quadro RW va compilato a prescindere dall’importo. Le sanzioni per omessa dichiarazione partono dal 3% del valore non dichiarato.

2. “Ho solo comprato e tenuto, non devo fare niente” Sbagliato anche questo. Holding = niente tasse sui capital gain, ma il monitoraggio nel Quadro RW e obbligatorio.

3. “Uso un exchange estero, il fisco italiano non lo sa” Con il CRS (Common Reporting Standard), gli exchange europei comunicano automaticamente i dati all’Agenzia delle Entrate. E anche per gli exchange extra-UE, gli accordi di scambio informazioni si stanno ampliando.

4. “Faccio i calcoli a occhio” Con l’aliquota al 33%, gli errori di calcolo costano di piu. Usa i report dell’exchange o software dedicati. Non inventare numeri.

5. “Il commercialista generico va bene” Le crypto hanno regole specifiche. Cerca un commercialista che conosca la materia - chiedigli se sa cos’e il metodo FIFO applicato alle crypto, se conosce la differenza tra staking rewards e capital gain. Se ti guarda perplesso, cercane un altro.

Serve un Commercialista? La Risposta Onesta

Se hai poche crypto e non hai venduto nulla: puoi compilare il Quadro RW da solo con l’aiuto di una guida. E relativamente semplice.
Se hai venduto e sei sopra soglia: un commercialista che conosce le crypto ti costa 200-500 euro ma ti evita errori che possono costare molto di piu.
Se fai trading attivo, staking o DeFi: il commercialista specializzato e praticamente indispensabile.

Cerca professionisti che si pubblicizzano esplicitamente come esperti in criptovalute. L’Ordine dei Commercialisti non ha una specializzazione ufficiale, ma i forum e le community crypto italiane possono indicarti nomi affidabili.

Il Riassunto: Cosa Fare Adesso

Scarica i report dal tuo exchange per tutto il 2025 (ti serviranno per la dichiarazione 2026). Se non lo hai ancora fatto, eToro ti permette di generare report fiscali con pochi click.
Fai lo screenshot del portafoglio al 31 dicembre 2025 e tienilo da parte.
Segna le scadenze: 30 giugno 2026 per i versamenti, 30 novembre 2026 per la dichiarazione.
Cerca un commercialista se la tua situazione e complessa. Non aspettare ottobre.
Prepara il Quadro RW - ricorda, e obbligatorio qualsiasi sia l’importo.
Pianifica le vendite 2026 considerando la nuova aliquota al 33%.

Risorse Utili

Exchange Italiani Migliori - Confronto piattaforme con supporto fiscale italiano
Come Comprare Bitcoin con Postepay - Guida pratica all’acquisto
Agenzia delle Entrate - Sezione “Criptovalute” per aggiornamenti normativi ufficiali
Modello Redditi PF - Istruzioni ufficiali per Quadro RW e Quadro RT

Disclaimer: Questo articolo ha scopo puramente informativo e non costituisce consulenza fiscale o finanziaria professionale. Le normative fiscali cambiano frequentemente e l’interpretazione puo variare caso per caso. Per la tua situazione specifica, consulta sempre un commercialista qualificato. Le informazioni qui riportate sono aggiornate a febbraio 2026.

Disclaimer eToro: eToro e una piattaforma di investimento multi-asset. Il valore dei tuoi investimenti puo aumentare o diminuire. Il tuo capitale e a rischio. I link a eToro presenti in questo articolo sono link di affiliazione.

Tasse Crypto Italia 2026: Dal 26% al 33% - Cosa Cambia e Come Prepararsi